Có hay không hành vi "trốn thuế"?

Về hành vi "trốn thuế", luật sư hỏi xem cơ quan thuế có kiểm tra, xử lý việc Công ty B&B ủy thác cho Nguyễn Thúy Hương (em gái Kiên) mua bán vàng. Đại diện Công ty B&B cho rằng, cơ quan thuế chưa bao giờ có xác định và xử lý vi phạm tại Công ty B&B. Từ khi vụ án xảy ra, cơ quan thuế cũng chưa có động thái nào với Công ty B&B.

Trả lời tại tòa, đại diện Tổng cục Thuế cho rằng, nếu hợp đồng giữa Công ty B&B và Nguyễn Thúy Hương là hợp pháp, phát sinh lợi nhuận, Công ty B&B phải nộp thuế, còn nếu hợp đồng bất hợp pháp thì những khoản thu từ hợp đồng này phải bị truy thu nộp ngân sách.

Giám định viên Bộ Tài chính cho hay, với tài liệu được cơ quan điều tra cung cấp, nếu các hoạt động khác kê khai đầy đủ vẫn có thể tính thuế các hoạt động kinh doanh chưa kê khai. Luật sư hỏi cụ thể hơn về số tiền thuế 25 tỷ đồng được cho là Công ty B&B “trốn thuế”? Giám định viên cho rằng, thuế thu nhập của một doanh nghiệp được tính theo năm tài chính.

Bị cáo Nguyễn Đức Kiên tại phiên tòa.

Nguyễn Đức Kiên khai, nếu hợp đồng của Công ty B&B và Nguyễn Thúy Hương bị tuyên vô hiệu thì Công ty B&B lỗ và vì vậy không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Giám định viên có một số nội dung sai cơ bản: Giám định thuế thu nhập doanh nghiệp phải giám định trên tất cả các hợp đồng của doanh nghiệp trong năm đó, căn cứ quy định pháp luật vào thời điểm đó. Giám định viên quên mất Bộ Tài chính có văn bản miễn giảm cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa 30% trên thuế thu nhập.

Ngoài ra, đại diện Bộ Tài chính và giám định viên nói căn cứ vào 5 tài liệu để kết luận. Tôi cho rằng, có 2 tài liệu quan trọng mà cơ quan điều tra không chuyển cho họ là phụ lục giữa tôi và Hương, biên bản xác nhận số lỗ của Công ty B&B. Hai tài liệu này thể hiện đúng bản chất kinh doanh của công ty.

“Tôi không thiếu tiền để chiếm đoạt tiền của ai”

Liên quan đến tội danh "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", tại phiên tòa có nhiều thông tin bất ngờ từ chính phía được cho là bị hại. Theo cáo trạng, Công ty CP Đầu tư ACB Hà Nội (ACBI) sở hữu gần 30 triệu cổ phần của Công ty CP Thép Hòa Phát (Thép Hòa Phát).

Tháng 5/2010, ACBI thế chấp hơn 22,4 triệu cổ phần này cho ACB để bảo đảm cho việc phát hành trái phiếu 800 tỷ đồng. Tháng 4/2012, ông Trần Đình Long - Chủ tịch HĐQT Tập đoàn Hòa Phát và ông Trần Tuấn Dương - Tổng Giám đốc Công ty CP Tập đoàn Hòa Phát (Tập đoàn Hòa Phát), đề nghị bán lại 20 triệu cổ phần Thép Hòa Phát (tương ứng 264 tỷ đồng) nhằm tăng sở hữu vốn của tập đoàn này tại các công ty thành viên. ACBI đề nghị cho giải chấp 20 triệu cổ phần của Thép Hòa Phát đang thế chấp tại ACB song, không được đồng ý.

Sau đó, ACBI vẫn ký hợp đồng bán 20 triệu cổ phần Thép Hòa Phát cho Công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát và nhận 264 tỷ đồng. Cáo trạng cáo buộc 3 bị cáo biết rõ cổ phần thế chấp nhưng vẫn bán cho Công ty TNHH MTV Thép Hòa Phát là hành vi "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản".

Tại phiên tòa, bị cáo Kiên nhiều lần khẳng định: Ông Trần Đình Long, ông Trần Tuấn Dương - Tổng Giám đốc Tập đoàn Hòa Phát và những người ở tập đoàn này "đều biết rõ số cổ phần này đã được thế chấp cho ACB". Song khi được HĐXX hỏi, ông Long lại phủ nhận, cho rằng mình không biết.

Đáng lưu ý, tại phiên tòa, đại diện Thép Hòa Phát là ông Mai Văn Hà - Phó Tổng Giám đốc xác nhận đã biết rõ việc số tài khoản này đang được thế chấp tại Công ty Chứng khoán ACB (ACBS). Ông Hà cho biết, chính ông ký vào giấy đề nghị phong tỏa 20 triệu cổ phần bị thế chấp. Nhưng ông Hà cũng nói sau khi ký xác nhận phong tỏa số cổ phần này thì… quên không thông báo với hệ thống văn thư nên toàn hệ thống công ty không biết.

Liên quan đến hành vi "lừa đảo", trước hàng loạt câu hỏi của luật sư liên quan đến việc lừa tiền Tập đoàn Hòa Phát, ông Nguyễn Đức Kiên đã khẳng định rằng: "Tôi không tin rằng ở Việt Nam này có ai lừa được anh Long. Chúng tôi đã hợp tác với nhau nhiều dự án lên đến nhiều ngàn tỷ đồng và chưa có tranh chấp nào bao giờ. Tôi tin vào năng lực quản trị của anh Long, với trách nhiệm là Chủ tịch HĐQT Tập đoàn Hòa Phát, anh ấy có trách nhiệm nắm được các việc làm của cấp dưới. Tôi không thiếu tiền để chiếm đoạt tiền của ai. Tôi không chiếm đoạt tiền của Hòa Phát vì đạo đức nghề nghiệp không cho phép tôi làm điều này".

Hôm nay, phiên tòa tiếp tục diễn ra.

Theo KTĐT